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《企业信用等级评定标准》

  • 来源:
  • 发布时间:2022-06-27 00:04:00
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【概要描述】企业信用评级常用于项目招投标,以及政府采购、资质认定管理、市场准入政策制定等工作中,获得相应的优惠政策支持,还可用于产品样本、广告和促销活动中宣传使用,提高企业的整体公信度,树立企业良好的社会形象,促进经贸合作的成功率。

《企业信用等级评定标准》

【概要描述】企业信用评级常用于项目招投标,以及政府采购、资质认定管理、市场准入政策制定等工作中,获得相应的优惠政策支持,还可用于产品样本、广告和促销活动中宣传使用,提高企业的整体公信度,树立企业良好的社会形象,促进经贸合作的成功率。

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前  言

企业信用评级常用于项目招投标,以及政府采购、资质认定管理、市场准入政策制定等工作中,获得相应的优惠政策支持,还可用于产品样本、广告和促销活动中宣传使用,提高企业的整体公信度,树立企业良好的社会形象,促进经贸合作的成功率。
 
本标准由上海百名认证服务中心提出并负责起草
本标准主要起草人:林蓉竹
版权解释权归上海百名认证服务中心所有

 

企业信用等级评定标准MB:8001

  等级指标
上海百名认证服务中心设置企业信用等级评定指标及划分标准,企业信用等级分四等十级,即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D。等级含义如下:
AAA级:短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障;经营处于良性循环状态,不确定因素对经营与发展的影响最小。
AA级:短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强;经营处于良性循环状态,不确定因素对经营与发展的影响很小。
A级:短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强;企业经营处于良性循环状态,未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响,盈利能力和偿债能力会产生波动。
BBB级:短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般,目前对本息的保障尚属适当;企业经营处于良性循环状态,未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响,盈利能力和偿债能力会有较大波动,约定的条件可能不足以保障本息的安全。
BB级:短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱;企业经营与发展状况不佳,支付能力不稳定,有一定风险。
B级:短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差;受内外不确定因素的影响,企业经营较困难,支付能力具有较大的不确定性,风险较大。
CCC级:短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差;受内外不确定因素的影响,企业经营困难,支付能力很困难,风险很大。
CC级:短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足;经营状况差,促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少,风险极大。
C级:短期债务支付困难,长期债务偿还能力极差;企业经营状况一直不好,基本处于恶性循环状态,促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少。
D级:没有信用,企业已濒临破产。
除AAA级,D级等级外,每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调,表示略高或略低于本等级。
  评级指标
(一)企业基本情况:包括人力资源素质、经营管理素质、财务管理素质、竞争地位、资产质量等。
1、人力资源素质:领导层素质,指主要领导决策层的行业经历,学识水平,决策能力,敬业精神,信用意识,社交背景等;从业人员素质,指员工文化素质,职业技能,队伍稳定性。
2、经营管理素质:企业法人治理结构,指股东大会、董事会、监事会、管理层的权责划分、约束与评价机制,企业组织结构;经营目标与管理,指经营目标与实施保证措施,公司历年经营目标完成情况,经营管理理念与经营管理艺术,目标调整应变机制,历史经营业绩;制度建设与实施,指主要经营风险的防范与控制措施,人员的业绩与评价机制,有无重大诉讼;营销策划,指主要销售对象与方式,营销策略,重要销售活动的策划、运作和效果,客户的稳定性。
3、财务管理素质:融资管理,指融资策略、渠道和手段,由此产生的财务风险控制机制;投资管理,指投资策略、方向与收益情况,投资风险的控制;日常财务管理,指日常财务管理及会计核算,财务核算是否规范,分支机构财务及资金管理与控制,成本控制;
4、竞争地位:品牌与技术,指公司品牌与知名度,装备技术含量、水准,技术手段运用的贡献; 市场地位和份额,指主营业务的市场份额、产品优势、价格影响力,对主要客户的依赖程度;一体化程度,指对成本结构控制方面的竞争力;客户和产品多样性,指产品的多样性、分布区域,主要客户的分散化及相对成本优势。
5、资产质量:主要是指企业拥有或实际控制、预期能为企业带来经济利益的正常资产数量,以及这些资产对企业偿还贷款的保障程度。
(二)财务状况:包括净资产与年末贷款余额比率、资产负债率、资本固定化比率、流动比率、速动比率、非筹资性现金净流量与流动负债比率、利息保障倍数、担保比率等(财务指标数值以最近年度为准,其他年度数值作为参考);
  1. 净资产与年末贷款余额比率=所有者权益/(期末银行贷款余额+期末票据贴现余额+期末已开立银行承兑汇票净额+期末贸易融资净额)*100%
  2. 资产负债率=负债总额/资产总额*100%
  3. 资本固定化比率=非流动资产合计/所有者权益(或股东权益)合计*100%
  • 债偿能力:包括贷款本金偿还率、利率偿付率、与村镇银行业务合作等;
  1. 流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100%
  2. 速动比率=(流动资产-存货-预付账款)/流动负债合计*100%
  3. 非筹资性现金净流入与流动负债比率=非筹资性现金净流入/流动负债平均余额*100%
  4. 经营性现金净流入与流动负债的比率=经营性现金净流入/流动负债平均余额*100%
  5. 利息保障倍数=(税前利润+列入财务费用的利息支出)/(列入财务费用的利息支出+资本化利息支出)
  6. 担保比率=期末未清担保余额/所有者权益*100%
  • 经营能力:包括主营收入现金率、应收账款周转速度、存货周转速度、固定资产周转速度等;
  1. 营业收入现金率=营业活动现金流入/营业收入*100%
  2. 应收账款周转速度=主营业务收入/[(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2+(期初应收票据余额+期末应收票据余额)/2]
  3. 存货周转速度=主营业务成本/[(期初存货+期末存货)/2]
  4. 总资产周转速度=营业(总)收入/[(期初总资产余额+期末总资产余额)/2]
  5. 商品销售率=(期初库存商品余额+本期购入商品额-期末库存商品余额)/(期初库存商品余额+本期购入商品额)
  6. 出租比率=全年实际出租套数或建筑面积/全年可供出租套数或建筑面积*100%
  • 经营效益:包括毛利润率、营业利润率、净资产收益率、总资产报酬率、营运指数等;
  1. 毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入*100%
  2. 营业利润率=(营业利润-投资收益-公允价值变动收益)/营业收入(或营业总收入)*100%
  3. 净资产收益率=税后利润/[(期初净资产余额+期末净资产余额)/2]*100%
  4. 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/[(期初总资产约+期末总资产余额)/2]*100%
宏观经济政策影响程度及其趋势 产业及相关宏观经济政策
经济环境
法律环境
行业背景 行业环境
行业特性
发展前景
成长性与抗风险能力 抗风险能力
成长性
  • 发展前景:包括宏观经济政策影响程度及趋势、行业及股东背景、成长性与抗风险能力。
 
对房地产类企业的项目情况、现行项目资金保障情况、风险及前景指标单独进行测评。

  信用等级划分
企业信用等级评定实行百分制。级别分值划分如下:
序 号 级 别 分   值
1 AAA 90分以上(含90)
2 AA 80-90分(含80分)
3 A 70-80分(含70分)
4 BBB 60—70分(含60分)
5 BB 50—60分(含50分)
6 B 40—50分(含40分)
7 CCC 30—40分(含30分)
8 CC 20—30分(含20分)
9 C 10—20分(含10分)
10 D 0—10分(含0分)
  风险等级划分
贷款风险五级分类与企业信用等级评定的对应参考关系:
 
对应关系 风险程度
正常 AAA 、AA、A 企业发展前景良好,还款意愿较强,基本不受外部不利因素影响,无还款风险
关注 BBB 企业经营正常,目前有能力偿还本息,但会受到外部不利因素的影响,有还款的潜在风险
次级 BB、B 企业融资渠道匮乏,受外部不利因素的影响比较大,存在还款风险
可疑 CCC、CC 企业经营不善,无法足额偿还本息,还款风险大
损失 C 企业濒临破产,无力偿还贷款
损失 D 企业已经停止经营,无力偿还贷款
 
 
版权解释权归上海百名认证服务中心所有
2020年5月20日
 

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